С 1 июля контроль над банковскими переводами усиливается.
Начиная с 1 июля, согласно изменениям в Налоговом кодексе РФ, усиливается контроль за банковскими операциями граждан. Определенные виды переводов на карты могут быть расценены как доход и подлежать налогообложению. Внимание ФНС привлекут переводы, связанные с получением неофициальной зарплаты, оплатой аренды или крупными регулярными поступлениями от третьих лиц. При обнаружении таких операций налоговая служба может запросить разъяснения и, если потребуется, начислить НДФЛ или налог на профессиональный доход.
Новые правила касаются переводов, чье происхождение не является официально подтвержденным доходом. При этом переводы в виде подарков, помощи близким, возврата долга или совместных расходов не попадают под налоговый контроль. Основной вопрос, который вызывает беспокойство – как налоговая будет различать обычные переводы от тех, что являются доходом? Несмотря на опасения в соцсетях о массовом налогообложении всех переводов, финансовые аналитики развеивают эти страхи.
Денис Астафьев, руководитель финтех-платформы SharesPro, подчеркивает, что «нового налога на переводы» не вводится. С 1 июля лишь обновляется статья 86 НК РФ, регулирующая обмен информацией между банками и ФНС. Налоговую службу интересуют счета с признаками получения дохода: регулярные перечисления от одних и тех же лиц или большой оборот за месяц. Эксперт добавил, что банки обращают внимание на счета с оборотом свыше 600 тысяч рублей в месяц или с множеством однотипных переводов. Именно по ним ФНС может запросить разъяснения.
Астафьев также пояснил, что единичные переводы между членами семьи не подлежат контролю, а блокировка счетов без предварительной проверки незаконна. Для подтверждения того, что средства не являются доходом, достаточно предоставить документы, такие как расписка о возврате долга, договор дарения или чек о совместной покупке. Рекомендуется указывать четкое назначение платежа (например, «возврат долга» или «подарок») и сохранять подтверждающие документы в течение трех лет.
По мнению эксперта, для тех, кто получает финансовую помощь от родных или друзей, налоговая ситуация не изменится. Подарки и семейная поддержка остаются в списке доходов, не облагаемых налогом. ФНС подтвердила, что не будет автоматически считать каждый перевод налогооблагаемым доходом. Риск появляется только в случаях, когда характер поступлений напоминает выплату зарплаты или оплату услуг лицам без регистрации ИП или самозанятого. В прочих ситуациях достаточно корректно оформить перевод и иметь подтверждающие документы.
Иван Самойленко, управляющий партнер B&C Agency, отметил, что ФНС, вероятно, будет обращать внимание не столько на размер переводов, сколько на их частоту. Регулярные ежемесячные или более частые поступления на карту могут вызвать подозрения в оплате услуг. Если получатель не зарегистрирован как ИП или самозанятый и не имеет официального трудоустройства, такие суммы могут быть расценены как налогооблагаемый доход. Однако гражданин может доказать, что это не доход, например, представив доказательства, что переводы поступили от родственников. В таких случаях, по словам Самойленко, налоговая служба не будет принимать никаких мер.
По мнению финансового аналитика Алексея Кричевского, внимание ФНС точно привлекут регулярные переводы с фиксированной суммой, например, оплата аренды, погашение займов между частными лицами или «серая» зарплата. Налоговая способна отслеживать цепочки платежей, даже если средства поступают от разных отправителей или направляются разным получателям. К категории подозрительных также относятся частые поступления от разных лиц за оказанные услуги, продажу товаров или рекламу в интернете. Кричевский подчеркнул, что ФНС анализирует финансовые потоки за длительный период, а не только за короткие отрезки времени, такие как месяц или квартал.
Эксперт считает, что основная трудность для граждан заключается в доказательстве, что полученные средства – это не доход, а, например, возврат долга, подарок или помощь. В таких случаях, по его мнению, многое будет зависеть от того, поверят ли налоговые органы на слово, поскольку документально подтвердить небольшие подарки может быть сложно. ФНС может запросить информацию у отправителя перевода. Однако, если переводы носят регулярный характер, доказать их некоммерческую природу будет гораздо труднее.
Кричевский отметил, что переводы между близкими родственниками, как правило, не привлекают внимания ФНС, если только их сумма не достигает уровня, интересного для Росфинмониторинга (от 600 тысяч рублей). Аналогично, переводы от друзей, особенно если они небольшие (до 10 тысяч рублей) и нерегулярные, скорее всего, не вызовут вопросов у налоговой.
